Jouw notaris vertelt... over de aangifte erfbelasting
Al eerder heb ik geschreven over de rol van de notaris bij het opstellen van een verklaring van erfrecht of executele na een overlijden. Maar ook bij het regelen van de andere zaken rondom een erfenis kunnen we je heel goed helpen zoals met de aangifte erfbelasting. Als je een erfenis krijgt, dan kun je te maken krijgen met erfbelasting. Tot 2010 heette deze belasting successierecht.
Je hoeft alleen erfbelasting te betalen als je in waarde meer erft dan het voor jou vrijgestelde bedrag. De belangrijkste vrijgestelde bedragen bij een overlijden in 2023 zijn:
partner € 723.526,00, kind € 22.918,00, kleinkind € 22.918,00, ouders (samen) € 54.270,00 en andere personen: € 2.418,00.
Je bent partner voor de erfbelasting als je getrouwd bent, een geregistreerd partnerschap hebt of samenwoont en voldoet aan een aantal voorwaarden. Die voorwaarden houden onder andere in dat je met een samenlevingscontract al na een half jaar partners voor de erfbelasting bent en zonder samenlevingscontract pas na vijf jaar samenwonen.
Goede doelen hebben geen vrijstelling omdat zij geen erfbelasting hoeven te betalen over erfenissen.
Aftrekposten
In de aangifte erfbelasting mag je gebruik maken van aftrekposten. Hierdoor betaal je minder erfbelasting. We zien in de praktijk dat erfgenamen die zelf de aangifte doen deze aftrekposten nog wel eens vergeten. Als de langstlevende ouder overlijdt, is een aftrekpost bijvoorbeeld het erfdeel dat de kinderen hebben geërfd toen de eerste ouder overleed maar dat nog niet is uitbetaald omdat de langstlevende-regeling van toepassing was. Vaak ook nog vermeerderd met rente vanaf het overlijden van de eerste ouder tot het overlijden van de tweede ouder en dus een essentieel bedrag om het niet te vergeten.
Aangifte voor de WOZ-waarde
Als je de eigen woning van de overledene erft dan dient deze in de aangifte te worden opgenomen voor de WOZ-waarde, ongeacht of de woning bij verkoop een hogere of lagere opbrengst zou hebben. In de aangifte mag je het laagste bedrag kiezen van de
WOZ-waarde van het jaar van overlijden of het jaar daarna. Vind je deze WOZ-waarde te hoog? Dan is er voor de erfgenamen meestal nog wel een mogelijkheid om na het overlijden bezwaar te maken tegen de WOZ-aanslag en zo te proberen deze omlaag te krijgen. Ook dit blijkt vaak niet bekend in de praktijk.
De erfgenamen moeten binnen acht maanden na het overlijden de aangifte erfbelasting indienen. Er kan vijf maanden uitstel worden aangevraagd maar dan wordt er wel belastingrente in rekening gebracht door de Belastingdienst.
Als dé deskundige op het gebied van erfrecht en erfbelasting verzorgen wij graag de aangifte erfbelasting voor je, zodat je niet onnodig veel belasting betaalt. We berekenen ook wat de hoogte van de aanslag zal zijn, waardoor je niet voor verrassingen komt staan. Dat geeft rust in een toch al moeilijke tijd.
Wil je graag meer informatie over dit onderwerp? Neem dan gerust contact met ons op.
